大师兄的信息化项目管理学习笔记（三十一）：项目成本管理（三）

大师兄的信息化项目管理学习笔记（三十）：项目成本管理（二）
大师兄的信息化项目管理学习笔记（三十二）：项目成本管理（四）

八、制定预算

1. 关于制定预算

• 制定预算是汇总所有单个活动或工作包的估算成本，建立一个经批准的成本基准。
• 作用是确定可据以监督和控制项目绩效的成本基准。
• 仅开展一次或仅在项目的预定义点开展。

2. ITTO

3. 输入

3.1 项目管理计划

• 成本管理计划：描述了如何将项目成本纳入项目预算中
• 资源管理计划：提供了有关人力和其他资源的费率、差旅成本估算和其他可预见成本的信息，这些信息时估算整个项目预算时必须考虑的音速。
• 范围基准：包括项目范围说明书、WBS和WBS词典的详细信息，可用于成本估算和管理。

3.2 项目文件

• 估算依据：在估算依据中包括基本的假设条件。
• 成本估算：各工作包内每个活动的成本估算汇总后，即得到个工作包的成本估算。
• 项目进度计划：包括项目活动、里程碑、工作包和控制账户的计划开始和完成日期。
• 风险登记册：应该审查风险登记册，以确定如何汇总风险应对成本。风险登记册的更新包含在项目文件更新中。

3.3 商业文件

• 商业论证：识别了项目成功的关键因素，包括财务乘公共因素。
• 效益管理计划：包括目标效益。

3.4 协议

• 在制定预算时，需要考虑将要或已经采购的产品、服务或成果的成本，以及使用的协议信息。

3.5 事业环境因素

• 会影响估算成本过程的事业环境因素包括汇率。
• 对于秩序多年、涉及多种货币的大规模项目，需要了解汇率波动并将其纳入制定预算过程。

3.6 组织过程资产

• 现有的正式和非正式的与成本预算有关的政策程序和指南。
• 历史信息和经验教训知识库。
• 成本预算工具。
• 报告方法。

4. 工具和技术

4.1 专家判断

• 以往类似项目
• 来自行业、学科和应用领域的信息
• 财务原则
• 资金需求和来源

4.2 储备关系

• 管理储备是为了管理控制的目的而特别流出的项目预算，用来应对项目范围中不可预见的工作，目的是用来应对影响项目的“未知—未知”风险。
• 管理储备不包括在成本基准中，但属于项目总预算和资金需求的一部分，使用时需得到高层管理者批准。

4.3 成本汇总

• 先把活动成本估算汇总到WBS中的工作包，再由工作包汇总到WBS的更高层次，最终得出整个项目的总成本。

4.4 历史信息审核

• 审核历史信息有助于进行参数估算和类比估算。
• 历史信息可包括各种项目特征，他们用于建立数学模型预测项目总成本。

4.5 资金限制平衡

• 资金限制平衡应该根据对项目资金的任何限制，来平衡资金支出。
• 资金限制平衡主要是通过调整工作进度来完成的，这可以通过在项目进度计划中添加强制日期来实现。

4.6 融资

• 从项目角度讲，融资是指为项目获取资金。
• 长期的基础设施、工业和公共服务项目通常会寻求外部融资。
• 如果项目使用外部资金，出资实体可能会提出一些必须满足的要求。

5. 输出

5.1 成本基准

• 成本基准是经过批准的、按时间段分配的项目预算，不包括任何管理储备，只有通过正式的变更控制程序才能变更，用作与实际结果进行比较的依据。

5.2 项目资金需求

• 根据成本基准，确定总资金需求和阶段性资金需求。
• 项目资金通常以增量的方式投入，并且可能是非均衡，呈现出阶梯状。

5.3 项目文件更新

• 成本估算：更新成本估算，已记录任何额外信息。
• 项目进度计划：可能记录了各项活动的估算成本。
• 风险登记册：在风险登记册中记录在本过程中识别的新风险，并通过风险管理过程进行管理。