2024年7月份大征期定了！请大家合理安排好时间！提前给大家整理了7月申报期的几项要点：

1、7月大征期定了！不延期！15日截止！

2、新电子税务局增值税申报有什么变化？

3、新电子税务局：财务报表报送功能变了

4、 新电子税务局企业所得税月（季）度申报有什么不同？

5、新电子税局，印花税自行申报

6、7月起，深圳社保停止自动扣费转为手动申报缴费！

赶紧跟着顾姐一起来看看吧！

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7月大征期定了！

不延期！15日截止！

税局明确：7月申报纳税期限截至7月15日!

申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、资源税。

各地方存在微小差异，请纳税人要合理安排时间，按时完成报税哦！

全国统一的新电子税务局上线了！不少地区陆续开始实行新电子税局，新电子税局申报增值税、企业所得税预缴有什么变化？

如果有未开票收入如何申报？跟着一起往下看！

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新电子税务局一般纳税人和小规模纳税人

申报增值税有什么变化？

01 小规模纳税人申报流程

若您为增值税小规模纳税人，在新电局中您可通过“增值税及附加税费申报(小规模纳税人)”功能模块完成增值税、城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加申报。

接下来我们一起了解一下具体步骤吧！

操作步骤

一、登录新电子税务局，点击上方【我要办税】，选择【税费申报及缴纳】，即可看到【增值税及附加税费申报(小规模纳税人)】功能模块。或者通过本期应申报提醒进入办税功能、首页搜索栏输入关键字查找搜索等方式进入该功能模块。

二、申报填报

（一）确认式申报

当涉及的业务较为简单时，系统会根据您开具发票等信息自动预填收入并计算税(费)结果，您只需要对预填的收入以及税(费)结果进行确认、并核实自身无其他需补充填写的涉税数据，即可【提交】完成申报。

（二）补录式申报

若您因存在有未开票收入等涉税业务，导致预填数据与实际经营数据不符，可点击【货物及劳务】或【服务、不动产和无形资产】输入框进行补录，完成后点击【提交】即可完成申报。

（三）填表式申报

若您不想使用确认式申报或者补录式申报，或需要填报其他数据，点击页面右上角【我要填表】，可切换到填表式申报；或者当涉及的业务较为复杂时，系统会直接推荐使用填表式申报。该申报填报方式下，系统将展示申报表表单填写页面，并根据您的开具发票信息自动预填部分数据，若您需要修改数据，可直接对申报表数据进行修改。

三、特殊情况处理

确认无误后，点击【提交】,若系统出现“是否立即提交申报表”提示(如下图),您可点击【确认提交】直接进行申报；也可以点击【取消】,根据左下角(橙色)提示对表单内容进行修改。

若系统出现“提示类申报比对不通过”,您可以根据系统提示点击【修改报表】;也可以点击【强制提交】,比对不通过数据形成后台记录，您可通过更正申报表，消除比对异常记录。

若系统出现“强制类申报比对不通过”(如下图),您可以根据系统提示点击【修改报表】;也可以点击【强制提交】,但会产生“申报比对异常转办事项”，该事项会流转至主管税务机关进行核实处理，您需配合并跟踪比对异常处理情况，该事项会影响后期发票开具等业务办理。

申报完成后，您可点击【立即缴款】,完成本次申报涉及的税费款缴纳。如果无需缴纳税款，可以点击【返回首页】完成本次申报。如果暂时不进行税费款缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【税费缴纳】进行税费款缴纳。但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会根据相关法律法规自动予以加收滞纳金。

02 增值税及其申报（一般纳税人）流程

一、申报入口

登录新电局后，有四种方式可以找到相关功能模块

①首页点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】；

②通过本期应申报提醒进入办税功能；

③通过首页搜索栏输入关键字查找搜索;

④通过首页热门服务，选择“增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)”进入办税功能。

二、申报模式

增值税的申报有三种方式：确认式、补录式和填表式。

系统根据纳税人业务复杂程度自动匹配相应的申报模式。

若纳税人不想使用推荐的确认式或补录式申报模式，可在申报页面右上角点击【我要填表】，进入到填表式申报模式系统会根据纳税人切换填表式的次数，更改推荐的申报模式。

1. 确认式：系统会根据开票数据等进行部分数据自动预填。纳税人需要对税款所属期、预填的数据以及税（费）结果进行确认。

若纳税人因存在有未开票收入导致系统预填销售收入与实际经营不符，可点击销售额输入框修改，完成后点击【确认】。

如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。纳税人确认数据无误，点击下方【提交】即可完成申报。

2. 补录式：纳税人因存在未开票收入、其他抵扣、进项转出税额抵减税额等信息导致系统预填数据与实际经营不符，可以直接点击下图所示相应的输入框，进行数据补录。

同样的，如果需要修改其他数据，只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式，对数据进行修改或填写。

3. 填表式申报模式：系统会直接进入申报表表单填写内容页面，需纳税人完成附表及减免明细表填写后，回到主表确认数据是否正确纳税人确认数据无误，点击【提交】即可完成申报。

4. 其他特殊情况：确认无误后，点击【提交】，若系统出现“是否立即提交申报表”提示（如下图），纳税人可点击【确认提交】直接进行申报；也可以点击【取消】，根据左下角 (橙色)提示对表单内容进行修改。

若系统出现“填写校验不通过”提示（如下图），则纳税人必须根据左下角(红色)提示正确修改表单内容后，才能提交。

若系统出现“提示类申报比对不通过”（如下图），纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。

若系统出现“强制类申报比对不通过“，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项流转至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响纳税人发票开具等。

申报完成后，纳税人可点击【立即缴款】，完成本次申报涉及的税费款缴纳。

如纳税人暂时不进行税费款缴纳，也可以在首页中通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，若超过缴款期限，系统会自动产生滞纳金。

不仅如此，税务局上线“电子税务局APP”进行试点，纳税人不用电脑也可以开票报税了！

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新电子税务局：财务报表报送功能变了

全国统一规范电子税务局（以下简称新电局）有一个新功能，即财务报表的报送发生了变化。

有的企业可能会发现在新电局报送财务报表时，发现没有现金流量表。这是因为老电局对财务报表报送不强制监控详细报表子目是否备案，只监控是否存在财务会计制度的备案，默认所有表都放开，可以选择报送其中的部分报表，所有者权益变动表、现金流量表纳税人按需报送，但新电税局财报备案与报送的关系是一一对应，如无此备案则无法进行财报报送。

只需要在【财务会计制度及核算软件备案报告】功能模块对现金流量表进行备案，申报时就能正常报送了。具体方法如下：

01 进入功能模块

登录新电子税局后，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】进入。

02 查看当前备案信息

点击进入“财务会计制度及核算软件备案报告”模块后，系统将自动带出您当前正在使用的备案信息。

03 修改备案信息

1.点击“会计报表情况”卡片右上角的【编辑】，对会计报表报送情况进行修改。

2.进入修改后，勾选“现金流量表”，点击【确定】完成修改。

3.填写完成确认无误后，点击【提交】按钮，即可完成本次备案。

04 财务报表报送

完成备案信息修改后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务报表报送及更正】进入，系统将自动带出现金流量表，就可以开始填报啦！

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新电子税务局 居民企业（查账征收）

企业所得税月（季）度申报

操作步骤

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登录新电子税局后，点击【我要办税】 -【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】- 【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】功能菜单。

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系统对登录账号进行申报前置校验，如下图：

3

进入功能后，根据纳税人身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报：

（1）若纳税人为确认式申报模式

确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。

①纳税人只需确认分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补（退）所得税额。两项数据根据总机构同属期申报的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》带出，不可修改。其中当纳税人总机构为省内企业时无需选择“跨省总机构行政区划”，当纳税人总机构为省外企业时需选择“跨省总机构行政区划”。如下图:

②纳税人确认数据带出是否正确，如需进行申报表预览，可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。

（2）若纳税人为补录式申报模式

补录式申报模式又分为按照税务机关确定的其他方法预缴、一键零申报、简易申报3种模式。

①按照税务机关确定的其他方法预缴

按照税务机关确定的其他方法预缴，纳税人只需填报“税务机关确定的本期应纳所得税额”、“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可。如下图：

注意：按照税务机关确定的其他方法预缴是指纳税人存在《企业所得税预缴方式（实际利润额以外）核定通知书》，且核定结果为按照税务机关确定的其他方法预缴。

②一键零申报模式

纳税人符合一键零申报条件，系统会自动弹出提示“本申报模式只能申报营业收入、营业成本、利润总额均为0的企业，点击确定，继续本次申报；否则，点击取消。”

当纳税人点击“确定”时，后台自动匹配2张附表信息，纳税人只需填报“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可（当年一季度申报时还需填报“季初从业人数”和“季初资产总额”），其他数据项默认为0，不可修改。如下图:

当纳税人点击“取消”时，结束本规则，进入填表式申报。

③简易申报模式

若纳税人符合简易申报条件，则系统初始化弹框提示：“您符合简易申报条件，是否确定简易申报？”；

点击“确定”按钮进入简易申报界面，数据由系统进行预填，由纳税人进行确认，可进行修改。如下图:

当纳税人点击“取消”时，结束本规则，进入填表式申报。

（3）若纳税人为填表式申报

①纳税人按表单样式进行填写。如下图：

②若纳税人需填报其他表单，如《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》，则点击左侧报表列表进行切换。如下图

③若纳税人存在免税收入、减计收入、加计扣除、所得减免或减免所得税额情形，可点击主表第7、8、13栏的“填写优惠事项”按钮，弹出对应界面进行勾选和填写。如下图：

4 提交申报

填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险扫描，纳税人可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，也可点击“提交申报”按钮提交申报表。如下图：

若纳税人选择“风险提示服务”，则会将申报数据传递后台进行数据风险比对，扫描比对未通过的，系统会将风险事项进行提示，纳税人可返回修改表单，也可点击“继续申报”；

扫描通过的，纳税人可直接点击“确认”提交申报。

纳税人确认申报信息后，在输入框依次输入“真”、“实”、“责”、“任”4个字，点击“确定”提交申报；也可点击“取消”再次确认申报信息。

5 缴款

纳税人申报成功后，可以通过点击“立即缴款”立即进行税款缴纳，完成本次申报涉及的税费款缴纳。

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新电子税局，印花税自行申报

印花税申报业务概述：

在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券交易的单位和个人，为印花税的纳税人，应当依照规定缴纳印花税。在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证的单位和个人，应当依照规定缴纳印花税。

纳税人为境外单位或者个人，在境内有代理人的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，由纳税人自行申报缴纳印花税，具体办法由国务院税务主管部门规定。

纳税人申报缴纳印花时使用《财产和行为税纳税申报表》。

新电局中城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、耕地占用税、资源税、土地增值税、契税、环境保护税、烟叶税等10个财产和行为税税种合并申报，实现“简并申报表，一表报多税”。

纳税人在进行印花税申报前需要采集《印花税税源明细表》,申报时系统会根据当前申报期已经采集的税源信息自动生成申报表主表及附表，纳税人确认并点击申报即可。

印花税申报为即时办结。

一、功能路径

①【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及合并申报】。

②点击本期应申报提醒。

③企业纳税人通过首页搜索栏输入关键字“财产和行为税税源采集及合并申报”查找。

④自然人通过首页搜索栏输入关键字“印花税申报”、“财产和行为税税源采集及合并申报”查找。

⑤通过首页热门栏次进入办税功能。

二、操作步骤

• 登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】功能菜单。

• 首先需要进行税源信息采集(如已有税源信息，可跳过此步),已完成财产和行为税税源信息采集的可进行财产和行为税申报。

(1)印花税税源采集

①进入功能界面，点击【新增税种】。

②勾选增加本期申报税种：“印花税”,点击【确定】。

③“印花税”卡片增加成功。

④将鼠标移动至印花税卡片上，卡片将弹出“查看申报”及“税源采集”按钮，点击【税源采集】,跳转到印花税源明细表界面。

⑤采集印花税源明细时，点击【新增税源】,录入税源信息，在新增税源模块录入税源信息，填写完毕后点击【保存】。

⑥印花税税源明细采集支持导入功能，点击【导入】弹出导入报表信息功能窗口，点击【下载模板】可以下载印花税税源明细表模板，填写模板表格后点击【确定】将报表中数据导入功能界面明细表中。

⑦印花税税源采集成功后可在印花税税源明细表-税源信息处查看，点击【修改】可以打开印花税税源明细界面进行修改，点击【删除】按钮可以进行删除。

(2)财产和行为税申报

方式一：确认式申报

①自动带出本期应申报的所有税种卡片，纳税人可以自行勾选单个或多个税种进行申报。

②点击【提交申报】,申报成功。

方式二：填表式申报

①进入功能界面，点击【填表式申报】。

②跳转到财产和行为税纳税申报表界面，系统自动带出本期应申报的税种信息。

③打开“减免税明细申报附表”,自动带出纳税人在税源信息采集的所有减免税信息。

④ 点击【提交申报】,申报成功。

三、常见问题

问

为什么我无法删除税源信息?

已采集税源信息列表中提供查看、修改和删除功能，未申报的税源可以进行查看、修改和删除操作；已申报的税源不能进行删除，只能进行修改和查看。

问

系统自动预填数据与我实际情况不符，我该怎么办?

纳税人可以对系统预填的税源信息报告中各项信息进行确认，对有异议的信息进行更改。

067月起，深圳社保停止自动扣费转为手动申报缴费！

深圳社保将于2024月7月起不再对单位社保进行批量扣款，企业每月需提供社保费管理客户端、电子税务局、@深税小程序等渠道自行缴费，4-6月为过渡期。

一、原文如下：

二、社保管理客户端操作指引

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