【学习笔记】月末操作-自动清账

月末操作-自动清账

—文章整理自高林旭老师的《由浅入深学习SAP财务》一书，SAP相关从业人员值得一读。

一、基本概念
清账是会计科目的借贷挂账后的核销，其中包括客户、供应商以及实行未清账管理的总账科目等。
客户和供应商的清账通常会在收款或者付款的时候同时完成，也就是边收边清或者边付边清，也可以后续手工清账（客户F-32，供应商F-44），但是考虑到应收应付业务的挂账及核销与外部单位的资金收付相关，所以处理时需要格外慎重，一般不进行自动清账。
总账模块中实行未清账管理的科目主要有GR/IR、银行存款-清账等，其中GR/IR是采购订单收货与发票校验时使用的中间过渡科目，相当于国内会计科目中的“材料采购”科目。

采购订单收货
Dr：原材料
Cr：GR/IR 采购订单行项目金额

采购发票校验
Dr：GR/IR 采购订单行项目金额
    应交税费-应交增值税-进项税额
Cr：应付账款

当采购订单的收货和发票校验都操作完毕之后，GR/IR从借贷余额上是平衡的，但是从业务清理角度上看，还需要按照“采购订单+行项目

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