内审经验——内审人员的审计岗位说明书，怎么写？

ID：内审师修行与实战

内审经验——内审人员的审计岗位说明书，怎么写？

设立了审计岗，就要编制审计岗位说明书，或者说是岗位职责说明。

这些东西是否有用？还真不好说。

以小编的经历，除了自己草拟和修订时会看一眼之外，其他时间基本不看。

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一、目的

理论上，岗位说明书的2个主要功能：一方面让本岗位的人，理解和重视自己的任务和职责；另一方面就是让非本岗位的人，初步了解这个岗位，便于业务对接。

比较扯淡的是：无论是本人还是其他人，都不怎么读它。

但是，从内控视角来看，它确实是很重要！

很多时候，这些东西都是给上头看的，实际执行或有另一套规则或方法。

所以，我们在编制审计岗位说明书，不能完全参考自己的实际工作范围，还要参考公司对审计的定位。

二、做岗位说明书，有两个维度

1.行政视角：审计专员、审计主管、审计负责人。

审计专员就是负责开展具体审计程序，审计主管负责具体的审计项目，审计负责人负责整体的人力物力协调和对审计人员的监督，并评价审计质量。

2.专业分工视角：财务审计、营销审计、监察审计、工程审计、内控审计等等。

每个专业分工，负责的审计对象和业务范围都不一样，必须分开制定审计岗位说明书。

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三、编制岗位说明书的一个捷径，绝对好使！

如果你要做审计岗位说明，只凭自己的理解和经验，肯定不够用，脑容量再大也不够。

在网上查吧，空口白话的多，实用的少。

所以，我们需要换个角度来看问题：从招聘网站上来看！

查看那些招聘审计相关的岗位要求：审计专员、审计主管、审计经理、审计总监、风控、内控、监察、质量与安全管理等等岗位。

每一个公司有一套理解，有专业的，也有不专业的，不管咋样，那些都是企业对审计岗位的期望和理解。

实用性很高！

当你看的足够多了，岗位说明书还不是手到擒来吗？

四、内审人的岗位说明书订包括哪些内容？

1.审计部门岗位结构：无论你是哪个岗位，都有上级、下级和平级，需要简要描述下。

2.部门和岗位价值：审计是干什么的？你的岗位是干什么的？能提供哪些价值？

3.职责：这才是重头戏。

（1）基础工作：编制审计计划、方案、过程审计和编制审计报告，跟进整改等等；

（2）业务范围：舞弊审计、财务审计、营销审计、离任审计、工程审计等等，可以细化描述下，比如财务报表的准确性，应收应付款的管理等；

（3）拔高点：识别和评估风险；合规性审计；内部控制管理完善，提出建设性建议以实现价值，等等。

（4）再骚包一点儿：参与重大投资融资活动的决策；参与重大项目的风险把控等等。

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4.权力：内审人员必须要有权，如：

各类业务数据和业务活动的知情权、询问权、监督权；

主动要求参加某类重要会议、重要采购或投资决策的权力；

特殊情况下的紧急叫停权；

临时借用其他部门和人员的调用权；

提出处罚建议和评价业务的权力，等等。

5.工作协同：描述一下业务关联方。

对内：被审计部门、管理层、董事会等，简单说明下沟通方式与协调作关系；

对外：外部审计、供应商、税局、客户等，描述下协同关系，如何配合与所采用的沟通方式。

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